Formation : Finance pour non-financiers

0ELEVES INSCRITS

    Activité à distance

    • Pour s’approprier les apports d’un expert sur un point théorique ou pratique : un @expert « S’initier à l’analyse de la rentabilité et des flux de trésorerie ».

    1 – Appliquer la logique financière

    • « Vendre pour réaliser un bénéfice implique d’investir et de financer ».
    • Le compte de résultat, film de l’activité d’une période.
    • Le bilan, état des capitaux investis et des financements.
    • Immobilisations, stocks et encours, créances clients, trésorerie.
    • Capital, réserves, emprunts, fournisseurs.
    • Mécanismes de l’amortissement et des provisions.

    MISE EN SITUATIONExercice : Appliquer la logique financière.

    2 – Évaluer les équilibres financiers

    • Fonds de roulement – Besoin en fonds de roulement = Trésorerie.
    • Les 5 crises de trésorerie et principaux remèdes.
    • Leviers opérationnels pour améliorer la gestion du BFR.
    • Financer la croissance, solvabilité.
    • Incidence du modèle économique sur les capitaux investis.

    MISE EN SITUATIONExercices : diagnostiquer les crises de trésorerie.

    3 – Évaluer l’activité et la profitabilité

    • Interpréter l’évolution des ventes.
    • SIG : marge commerciale, brute, valeur ajoutée, EBE (Ebitda), résultat d’exploitation, courant.
    • Capacité d’autofinancement (CAF) : excédent de trésorerie.
    • Variation du résultat : effets ciseau et absorption des charges fixes.

    MISE EN SITUATIONExercice : diagnostic des causes de variation du résultat.

    4 – Exploiter les ratios

    • Profitabilité, BFR,capacité de remboursement, trésorerie, couverture des frais financiers par l’exploitation.

    5 – Évaluer la rentabilité

    • Rentabilité économique (ROCE) : synthèse performance opérationnelle. Rentabilité pour l’actionnaire (ROE).

    6 – Évaluer la performance par les flux de trésorerie

    • Dynamique entre flux opérationnel et d’investissement.
    • Choix de financement, flux de trésorerie disponible (free cash flow).

    MISE EN SITUATIONExercice : Diagnostiquer le free cash flow sur 2 ans.

    7 – Analyser selon une démarche structurée

    • Les 4 étapes de l’analyse : activité, profitabilité, équilibres financiers et rentabilité, points forts et faibles, décisions ou pistes d’actions.

    MISE EN SITUATIONÉtudes de cas : Analyse financière sur 3 ans d’une PME industrielle. Micro-diagnostic d’une entreprise de distribution.

    8 – Chiffrer l’incidence des actions opérationnelles

    • Leviers d’actions opérationnels sur la marge, le stock, le crédit client.

    MISE EN SITUATIONExercice : Chiffrage des enjeux d’amélioration du BFR.

    9 – Activités à distance

    Pour s’entraîner sur des sujets abordés en formation :

    • un @expert « Étude de cas : analyse financière d’une entreprise » ;
    • un @expert « Analyser le tableau des flux de trésorerie ».

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    N.C

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